Avec le retour du printemps, arrive aussi l’heure de la déclaration de revenus. Une formalité que certains découvrent sous un nouveau jour : cette année, leur enfant est devenu majeur. Faut-il le rattacher au foyer fiscal ou le laisser faire sa propre déclaration ? Et que faire s’il a travaillé, reçu une pension ou suivi un stage ? Décryptage d’une étape qui peut vite tourner au casse-tête… sauf si on y voit clair.
Déclaration 2025 : les dates à retenir
Chaque année, je me retrouve à jouer au calendrier fiscal avec mon fils étudiant : « Tu l’as faite ta déclaration ? Non, je croyais que tu t’en chargeais… » Pour éviter les oublis, voici les dates limites de déclaration en ligne à noter :
Jusqu’au 22 mai 2025 pour les départements numérotés de 1 à 19 ainsi que les non-résidents ;
Jusqu’au 28 mai 2025 pour les départements 20 à 54 ;
Et jusqu’au 5 juin 2025 pour les départements 55 à 976.
Quant aux inconditionnels du papier, il faudra poster votre déclaration avant le 20 mai 2025 à 23h59. Passé ce délai, gare aux pénalités.
Jusqu’à quel âge peut-on rattacher un enfant majeur ?
Une fois majeur, votre enfant n’est plus automatiquement inclus dans votre foyer fiscal. Mais il peut y être rattaché sur demande, sous certaines conditions :
S’il a moins de 21 ans au 1er janvier 2024 ;
Ou moins de 25 ans et poursuit ses études, au 1er janvier ou au 31 décembre 2024.
Ce rattachement est un choix volontaire. Il doit faire l’objet d’une demande de la part de l’enfant, généralement via la déclaration en ligne. Cela peut paraître anodin, mais ce détail change tout : fiscalement, on parle de demi-part supplémentaire, ce qui peut alléger votre impôt… ou pas, selon les cas.
Verser de l’argent à son enfant : est-ce déductible ?
Beaucoup de parents soutiennent financièrement leur enfant majeur, qu’il soit à la fac, en colocation ou entre deux petits boulots. Si ce dernier n’est pas rattaché à votre foyer, vous pouvez déclarer une pension alimentaire déductible, dans la limite de 6 794 € par an. Il faut bien sûr pouvoir justifier les versements (virements, reçus, etc.) et s’assurer que votre enfant n’a pas de revenus suffisants.
Et si votre enfant vit toujours chez vous sans être rattaché fiscalement ? Il est alors possible de déduire les frais en nature, à hauteur de 4 039 €, pour sa nourriture et son logement. Attention : votre enfant devra de son côté déclarer les montants perçus, même s’il ne les a pas touchés en espèces.
Job étudiant : quels revenus sont exonérés ?
Si votre enfant a décroché un petit job en parallèle de ses études – serveuse l’été, cours de soutien le week-end, ou distributeur de prospectus – ces revenus sont à déclarer, même s’ils ont été prélevés à la source. Le fisc fait toutefois preuve d’un peu de souplesse : une partie des salaires étudiants est exonérée, jusqu’à 5 318 € pour l’année 2024, soit environ trois mois de Smic.
Concrètement, si votre enfant a gagné 4 800 €, il n’aura rien à payer. Mais s’il a touché 6 000 €, seuls 682 € seront imposables après abattement.
Apprentissage et stages : quelle fiscalité ?
Dans le cas d’un contrat d’apprentissage ou d’un stage obligatoire, l’exonération est encore plus généreuse : jusqu’à 21 273 € de revenus ne seront pas imposables. Pratique pour les alternants, à condition de bien distinguer leur contrat (professionnalisation, apprentissage, etc.), car cela peut influencer le régime fiscal.
En cas de doute, mieux vaut passer un coup de fil au 0 809 401 401, le numéro national gratuit mis en place pour accompagner les contribuables dans leurs démarches.
Rattachement ou déclaration individuelle : que choisir ?
Il n’y a pas de réponse universelle à cette question : chaque situation est différente. Le rattachement permet de bénéficier d’une demi-part fiscale supplémentaire, ce qui peut réduire l’impôt… mais vous oblige à intégrer les revenus de votre enfant dans votre propre déclaration.
L’autre option consiste à le laisser faire sa propre déclaration. Cela peut être plus avantageux si ses revenus sont faibles, ou si vous versez une pension alimentaire déductible.
Le plus simple reste encore de faire une simulation sur le site impots.gouv.fr. En quelques clics, vous verrez ce qui vous est le plus favorable – pour vous et pour votre enfant.
À retenir :
Pensez à bien vérifier l’âge et le statut étudiant de votre enfant ;
N’oubliez pas les plafonds d’exonération sur les jobs ou stages ;
Utilisez la pension alimentaire ou les frais en nature si votre enfant n’est pas rattaché ;
En cas de doute, faites une simulation fiscale avant de valider votre déclaration.
En somme, bien déclarer son enfant majeur en 2025, c’est avant tout une affaire de calcul… et de dialogue en famille autour d’un café et d’un tableau Excel !
